Jeśli firma nie planuje finansów na następny rok, pojawiają się kłopoty: pieniądze jakby są, ale ciągle ich brakuje; sprzedaż rośnie, ale nie ma zysków; każdy kryzys zaskakuje. W najlepszym przypadku prowadzi to do ciągłego stresu, w najgorszym — do braków kasowych, długów i zatrzymania rozwoju. Planowanie finansowe zapewnia kontrolę i pewność. Pozwala zobaczyć rzeczywisty obraz działalności i przygotować się na ryzyko.
Ten artykuł pomoże Ci zrozumieć, jak podejść do planowania spokojnie i systematycznie. Zebraliśmy tylko praktyczne porady — to, co codziennie robimy dla naszych klientów w CeDePe, to, co naprawdę działa.



Po co w ogóle planować?

Bez jasnego planu łatwo stracić kontrolę i znaleźć się w sytuacji, w której decyzje są podejmowane impulsywnie, a nie strategicznie. Roczny plan finansowy jest potrzebny, aby:

  • widzieć ogólny obraz sytuacji, a nie żyć od płatności do płatności;
  • zapobiegać kryzysom, które wydają się „nagłe”, ale w rzeczywistości zawsze się kumulują;
  • racjonalnie wydawać pieniądze, a nie łatać dziury;
  • rozumieć, kiedy można inwestować, a kiedy lepiej zwolnić tempo;
  • nie panikować, gdy coś idzie nie tak — ponieważ wiesz, jak reagować.

Oczywiście w ciągu roku będą zmiany. Plan nie jest przepowiednią, jest punktem odniesienia.

Zaczynamy od „wczoraj”: podsumowanie poprzedniego roku

Zanim zaczniemy budować plany, warto szczerze spojrzeć na miniony rok:

  1. Co naprawdę się sprawdziło?
  2. Gdzie były zbędne wydatki?
  3. Jakie dochody można uznać za stabilne?

Przede wszystkim należy oceniać rzeczywiste wyniki, a nie pomysły. Ważne jest, aby zobaczyć, które procesy, produkty lub kanały regularnie przynosiły dochody i mogą być powtórzone. W tym celu należy przeanalizować:

  • sprzedaż i dochody według produktów;
  • średnią wartość koszyka i liczbę klientów;
  • konwersje i powtórne sprzedaże;
  • rzeczywiste obciążenie biznesu.

Wszystko, co wykazało stabilny wynik, staje się podstawą planu na następny rok. 

Następnie warto przyjrzeć się wydatkom. Często firma nadal płaci za usługi, reklamę lub procesy, które nie przynoszą zwrotu. Oceń:

  • ogólne wydatki w ciągu roku i ich strukturę;
  • stosunek wydatków do dochodów;
  • opłacalność marketingu i usług podwykonawców.

Nie wszystkie dochody są równie pewne i należy to wziąć pod uwagę. Dlatego należy przeanalizować:

  • dochody w ujęciu miesięcznym;
  • udział stałych klientów;
  • uzależnienie od poszczególnych kanałów lub produktów.

Doradztwo podatkowe od CeDePe: widzimy to, czego nie zauważyłeś w raportach

Analiza wyników finansowych i podatkowych za poprzedni rok to jeden z najważniejszych etapów planowania. To właśnie tutaj najczęściej pojawiają się błędy, których nie widać w sprawozdaniach zarządczych: nieprawidłowo wykazane dochody, pominięte różnice podatkowe, zawyżone obciążenia podatkowe lub ryzyko dodatkowych naliczeń i kar. Samodzielne zrozumienie tych niuansów jest trudne, bez profesjonalnej wiedzy z zakresu rachunkowości podatkowej nie da się tego zrobić. Dlatego analizę poprzednich okresów warto powierzyć specjalistom.

Główne etapy współpracy:

1. Zbieranie aktualnych danych klienta

Proces planowania finansowego rozpoczyna się od zebrania i analizy informacji wyjściowych dotyczących działalności firmy. W celu opracowania wysokiej jakości modelu planowania finansowego klient dostarcza dane dotyczące: 

  • cele biznesowe;
  • procesy produkcyjne i marketingowe;
  • strukturę przychodów i kosztów;
    sprawozdania finansowe (bilans, rachunek przepływów pieniężnych, rachunek zysków i strat). 

Ważne jest, aby kierownictwo firmy dostarczyło kompletne i sprawdzone dane w zrozumiałej formie analitycznej, co pozwoli na podejmowanie uzasadnionych decyzji zarówno w bieżącym zarządzaniu, jak i w długoterminowym rozwoju działalności.

2. Analiza danych, planowanie i prognozowanie przez specjalistów CeDePe

Firma CeDePe analizuje otrzymane informacje i pomaga spojrzeć na wyniki finansowe nie tylko z punktu widzenia zysku, ale także z pozycji ryzyka podatkowego i możliwości optymalizacji. Podczas konsultacji:

  • przeprowadzamy ocenę bieżącej sytuacji finansowej firmy oraz audyt dokumentacji finansowej;
  • określamy kluczowe problemy, ryzyka i punkty wzrostu;
  • tworzymy indywidualny plan działania w celu poprawy procesów finansowych, wzrostu rentowności i optymalizacji kosztów;
  • udzielamy porad dotyczących zarządzania finansami, inwestowania i planowania podatkowego;
  • towarzyszymy we wdrażaniu rozwiązań i kontrolujemy realizację strategii finansowej.

Na wszystkich etapach gwarantujemy indywidualne podejście, profesjonalizm, szybkość działania i poufność. W rezultacie otrzymujesz nie tylko analizę minionych okresów, ale także jasne zrozumienie, z jakimi liczbami i jakim modelem podatkowym warto wejść w nowy okres planowy.

Zmiany podatkowe w 2026 roku: nowe zasady, których nie można ignorować

Zmiany w przepisach podatkowych wpływają na wartość pieniądza, strukturę kosztów, a nawet modele biznesowe. Dlatego w przyszłym roku należy wziąć pod uwagę następujące zmiany podatkowe:

  1. Podwyższenie podatku dochodowego dla banków. W 2026 roku planowane jest podwyższenie stawki podatku dochodowego dla banków do 50%. Dla biznesu oznacza to zmianę warunków dostępu do finansowania: koszt kredytów może wzrosnąć, a wymagania wobec kredytobiorców — zaostrzyć się. Dlatego źródła finansowania i przepływy pieniężne wymagają bardziej ostrożnego planowania.
  2. Podwyżka dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. Wzrost minimalnego wynagrodzenia od 1 stycznia 2026 r. automatycznie podnosi składkę na ubezpieczenie społeczne, opłatę wojskową i maksymalne kwoty podatku jednolitego, jednocześnie zmieniają się limity dochodów dla grup. 
  3. Akcyza na paliwo. Planowane podwyższenie stawek akcyzy na benzynę i olej napędowy od początku 2026 r. będzie miało bezpośredni wpływ na logistykę i koszty operacyjne. Dla firm z komponentem transportowym oznacza to wzrost kosztów własnych i konieczność zmiany cen.
  4. Zmiany w sprawozdawczości. Dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą wprowadza się kwartalne składanie skonsolidowanych sprawozdań dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), opłaty wojskowej i jednolitej składki na ubezpieczenie społeczne (ESV) w odniesieniu do zatrudnionych pracowników. Ma to na celu uproszczenie administracji, zmniejszenie liczby operacji technicznych i optymalizację procesu składania sprawozdań, aby przedsiębiorcy indywidualni mogli skupić się na poprawności i jakości przekazywanych danych, a nie na częstotliwości sprawozdawczości. Osoby prawne nadal będą składać skonsolidowane sprawozdania co miesiąc.

W 2026 r. podatki staną się aktywną częścią strategii finansowej, a nie kosztami tła. W CeDePe pomagamy firmom ocenić, jak zmiany podatkowe wpływają na ich model biznesowy, podpowiadamy, jak dostosować opodatkowanie, aby plany finansowe na 2026 r. pozostały realistyczne i możliwe do zrealizowania. 

Decyzje podatkowe wymagają uwagi i systematycznego podejścia, a zespół CeDePe pomoże Ci w tym — zacznijmy od umówienia się na konsultację.

Planowanie finansowe na rok 2026: jak zachować kontrolę nad biznesem w czasach niestabilności

Kontekst makroekonomiczny: nie mamy na niego wpływu, ale bierzemy go pod uwagę

Rząd Ukrainy zatwierdził prognozę makroekonomiczną na lata 2026–2028, która jest wykorzystywana do planowania budżetu i kalendarza polityki gospodarczej.

Zgodnie z podstawowym scenariuszem rządu, gospodarka Ukrainy w 2026 roku może wzrosnąć o około 4,5%, a inflacja wyniesie około 8,6%. W bardziej ostrożnym scenariuszu wzrost PKB ma wynieść 2,4%, a inflacja — prawie 10%.

Dlaczego biznes powinien brać pod uwagę te wskaźniki? Wzrost PKB dotyczy popytu. Jeśli gospodarka rośnie szybciej, firmom łatwiej jest zwiększać sprzedaż, wprowadzać nowe produkty, inwestować w rozwój. Jeśli wzrost spowalnia, walka o klienta nasila się, a plany finansowe stają się bardziej ostrożne.

Inflacja dotyczy kosztów. 8–10% oznacza, że drożeją surowce, usługi, wynajem, wynagrodzenia itp. Jeśli nie uwzględni się tych czynników w budżetach, biznes ryzykuje uzyskanie „zysku na papierze”, który znika w rzeczywistych przepływach pieniężnych.

Ponadto należy pamiętać, że zasady będą się zmieniać w ciągu roku: od korekt podatków po wpływ na kurs i dostępność finansowania.

Wydatki, które lepiej okiełznać niż ignorować

Kontrola finansowa zaczyna się tam, gdzie istnieje struktura potencjalnych wydatków. Dlatego należy wziąć pod uwagę:

  1. Stałe wydatki, które nie zależą od wielkości sprzedaży: wynajem, wynagrodzenia kluczowych pracowników, księgowość, usługi IT, obowiązkowe subskrypcje. Tworzą one minimalny poziom dochodu, który firma musi zapewnić co miesiąc, aby działać bez strat.
  2. Zmienne wydatki, które rosną lub maleją wraz z działalnością firmy: zakupy, logistyka, produkcja, prowizje, część marketingu. Jeśli ich nie przewidzieć, wzrost obrotów może nie prowadzić do wzrostu zysków.
  3. Koszty sezonowe, które pojawiają się w określonych porach roku: szczytowe kampanie reklamowe, ogrzewanie, przygotowania do sezonu wysokiego, personel tymczasowy. Powtarzają się one, ale często stanowią niespodziankę dla przepływów pieniężnych, jeśli nie zostaną uwzględnione z wyprzedzeniem.
  4. Jednorazowe wydatki: modernizacja sprzętu, automatyzacja, wprowadzenie nowych produktów, zmiany prawne i podatkowe.

Prawidłowe rozróżnienie wydatków pozwala z wyprzedzeniem ocenić obciążenie finansowe, uniknąć luk kasowych i podejmować decyzje zarządcze w oparciu o prognozy.

Rezerwy: opcja zapasowa dla biznesu

Rezerwy finansowe są jak apteczka w samochodzie: lepiej, żeby nie były potrzebne, ale trzeba je mieć. Rezerwa na 2–3 miesiące pokrywa krótkie awarie. 4–6 miesięcy daje czas na podjęcie przemyślanych decyzji. Ponad 6 miesięcy to już swoboda manewru. Brak rezerwy oznacza, że każda sytuacja force majeure natychmiast przeradza się w kryzys.

Jak planować finanse na rok 2026, aby to naprawdę działało

W 2026 roku nie sprawdzają się uniwersalne szablony, ale jasne zrozumienie własnych liczb, podatków i scenariuszy. Dobra wiadomość: prawidłowe planowanie nie jest trudne, jeśli buduje się je systematycznie i zwraca się o pomoc do specjalistów.

  1. Stwórz model finansowy dostosowany do swojej działalności. Model powinien odzwierciedlać Twoją logikę przychodów, wydatków i przepływów pieniężnych. Ważne są w nim miesięczne przychody, szczegółowe wydatki, płatności podatkowe, prognoza przepływów pieniężnych i kilka scenariuszy rozwoju.
  2. Ustal podatki z wyprzedzeniem. Kalendarz podatkowy pozwala zobaczyć wszystkie zobowiązania z wyprzedzeniem i uniknąć luk kasowych. Jest to podstawowe narzędzie dyscypliny finansowej, które CeDePe integruje z ogólnym modelem finansowym klientów podczas konfiguracji księgowości.
  3. Regularnie wracaj do planu. Plan finansowy działa tylko wtedy, gdy jest przeglądany co miesiąc: porównwano fakty z prognozami, korygowano scenariusze, aktualizowano przepływy pieniężne.

Planowanie przestaje być skomplikowane, gdy opiera się na przejrzystym systemie i wsparciu ekspertów. Umów się na konsultację ze specjalistami CeDePe już dziś, aby rozpocząć rok 2026 z pewnością finansową.